Чл. 59

Член 59 Идентифициране на клас бенефициери

1. При правни образувания, сходни на изрична доверителна собственост, по член 57 или, с изключение на попечителски тръстове, изрична доверителна собственост и сходни правни форми съгласно член 58, когато бенефициерите все още предстои да бъдат определени, се идентифицират класът бенефициери и неговите общи характеристики. Бенефициерите в рамките на класа стават действителни собственици веднага след като бъдат идентифицирани или определени.

1. В следните случаи се определят само класът бенефициери и неговите характеристики:

a) пенсионни схеми, попадащи в обхвата на Директива (ЕС) 2016/2341; б) схеми за финансова собственост или участие на служителите, при условие, че след извършване на подходяща оценка на риска, държавите членки са стигнали до заключението, че рискът от злоупотреба с цел изпиране на пари или финансиране на тероризма е нисък; в) правни образувания, сходни на изричната доверителна собственост, съгласно член 57, изрична доверителна собственост и сходни правни форми съгласно член 58, при условие че: i) правното образувание, изричната доверителна собственост или сходната правна форма са създадени с нестопанска или благотворителна цел; и ii) след извършване на подходяща оценка на риска държавите членки са стигнали до заключението, че категорията на правното образувание, изричната доверителна собственост или сходната правна форма е изложена на нисък риск от злоупотреба с цел изпиране на пари или финансиране на тероризма.

1. Държавите членки уведомяват Комисията за категориите правни образувания, изрична доверителна собственост или сходни правни форми съгласно параграф 2, заедно с обосновка въз основа на специфичната оценка на риска. Комисията съобщава за това уведомление на другите държави членки.