Чл. 12

Член 12 Когато оценяват дали обхватът на вътрешното утвърждаване, посочено в член 325бй от Регламент (ЕС) № 575/2013,

1. е адекватен, компетентните органи проверяват дали вътрешното утвърждаване:

а) извършва критичен преглед на всички аспекти на методиките и функциите за ценообразуване, използвани за капиталовото изискване, включително прилаганите за новите продукти, като по този начин взема предвид силните и слабите страни в сравнение с алтернативни методики; б) проверява: i) ii) iii) iv) избора на пазарни данни; отнасянето на рисковите фактори към съответния хоризонт на ликвидност; отнасянето на смятаната за представителна наблюдавана реална цена към рисков фактор или към интервал; използваните подходи на приближение; в) проверява дали разпределителните и всички други подходящи стохастични допускания и параметри на основните стохастични процеси, включително променливост и корелация, са добре обосновани, включително по отношение на:

i) опашките на разпределенията, които са от значение за изчисляването на мерките на риска от очакван недостиг, посочени в член 325бб от Регламент (ЕС) № 575/2013; ii) мярката на риска при стрес сценарий, посочена в член 325бк от Регламент (ЕС) № 575/2013; г) д) оценява надеждността на всички емпирични корелации, използвани както в рамките на широките категории рискови фактори, така и между тях, за изчисляване на неограничената мярка на очакван недостиг, посочена в член 325бз, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013; оценява корелационните допускания, направени при изчисляването на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, включително: i) ii) избора на съответната копула, когато съответната функция е изрично моделирана; избора и теглата на системните рискови фактори, посочени в член 325бп от Регламент (ЕС) № 575/2013; iii) способността на модела да бъдат обяснени клъстерите при неизпълнение; е) оценява направените допускания с цел да получи оценки на вероятностите от неизпълнение и загубите при неизпълнение, за да изчисли капиталовите изисквания за риска от неизпълнение;

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 15/78

BG ж) з) и) OB L, 17.6.2024 г. оценява направените допускания във връзка с моделирането на хеджирането при изчисляването на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, както е посочено в член 325бо от Регламент (ЕС) № 575/2013; анализира резултатите от програмата за стрес тестове, включително резултатите, свързани с риска от неизпълнение, и прави съответните заключения, ако има такива, относно методологичните пропуски или слабости, произтичащи от конкретни пазарни сценарии; прилага и анализира получените резултати за хипотетичните портфейли, посочени в член 325бй, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, за да гарантира, че вътрешният модел взема предвид структурните характеристики, включително, когато е приложимо, следното: i) ii) iii) базисни рискове между различни криви на доходност; движения с непълна корелационна зависимост между сходни, но не идентични позиции; базисен риск, свързан с наименованието, и базисен риск, произтичащ от сходни, но не идентични кредитни или капиталови позиции;

iv) риск от концентрация; й) проверява надеждността на внедряването на вътрешния модел за измерване на риска в информационните системи и гарантира, че всички бизнес звена и спомагателни звена прилагат методиките последователно и за всички съответни географски области; к) проверява целесъобразността и съществеността на приближенията, като оценява: i) ii) iii) процента на използваните динамични редове с приближения; процента на пределния принос на използваните динамични редове с приближения; въздействието, което използването на приближения може да има при признаването на диверсификационните ефекти. 2. а) б) 3. а) Когато оценяват пълнотата на процеса на вътрешно утвърждаване, компетентните органи проверяват дали: по отношение на вътрешното утвърждаване, проведено при първоначалното разработване на модела, институцията е извършила и документирала пълен процес на утвърждаване на всички методики, използвани във вътрешния модел; по отношение на периодичното вътрешно утвърждаване институцията е извършила пълно утвърждаване или утвърждаване на области, които трябва да бъдат утвърдени след промените, посочени в параграф 3, относно:

i) ii) нови методики, които се изискват поради въвеждането на нови продукти; области, свързани с всички проблеми, установени в заключенията от предишни утвърждавания и прегледи на вътрешния одит. За целите на параграф 2, буква б) компетентните органи: проверяват дали вътрешните политики на институцията гарантират, че вътрешното периодично утвърждаване се извършва поне веднъж годишно и всеки път, когато настъпят значителни структурни промени на пазара или промени в състава на портфейла, които може да доведат до това вътрешният модел да не е вече подходящ, в т.ч.: i) ii) iii) iv) брой превишения, които се отклоняват значително от очаквания брой след калибрирането на модела; големи пазарни загуби спрямо нивото, предвидено от рисковите показатели; значителна промяна в дейността на институцията, която може да оспори допусканията на модела; необичайни и значителни несъответствия между теоретичните и хипотетичните промени в стойностите на портфейлите; б) проверяват дали вътрешното периодично утвърждаване се основава на работен план, одобрен от ръководния орган, и дали този работен план съдържа:

i) ii) обхвата на вътрешното утвърждаване; задачите, изпълнявани от звеното за утвърждаване; iii) приоритетите на вътрешното утвърждаване; 16/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG в) оценяват как работният план, посочен в буква б), гарантира, че се извършва цялостен и ориентиран към риска процес на вътрешно утвърждаване и че съответните аспекти не са пропуснати от обхвата на вътрешното утвърждаване.