Чл. 23

Член 23

1. Когато се оценява спазването от страна на институцията на член 325бз, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискването за включване във вътрешния модел за измерване на риска на поне онези рискови фактори, които се използват при изчисляването на капиталовите изисквания съгласно алтернативния стандартизиран подход, компетентният орган проверява дали:

а) институцията документира използвани ли са в стандартизираните подходи рискови фактори, които не са включени във вътрешния модел за измерване на риска; б) институцията откроява всеки от следните аспекти: 24/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. i) ii) iii) дали съществуват валути, за които не е моделиран общ лихвен риск, включително инфлационен риск или междувалутен базисен риск; дали съществуват кредитни спредове на емитента, които не са моделирани; дали съществуват спот цени на капиталови инструменти и доходности по репо сделки с капиталови инструменти; BG iv) дали съществуват спот цени на стоки, които не са моделирани; v) vi) дали съществуват спот обменни курсове, които не са моделирани; дали има случаи, в които не се моделира изведената променливост при инструменти с опционални характеристики; в) когато в алтернативния стандартизиран подход са използвани рискови фактори, които не са включени във вътрешния модел за измерване на риска, освен предоставянето на информация относно въздействието на изключването на тези рискови фактори върху резултатите от разпределението на печалбата и загубата съгласно изискванията на член 325бз, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, институцията: i) ii) предоставя подходяща обосновка за невключването на тези рискови фактори във вътрешния модел за измерване на риска, и когато такова изключване се дължи на липсата на представителни цени за тези рискови фактори — обосновка за това, че тези рискови фактори не са включени в изчисляването на мярката на риска при стрес сценарий, посочена в член 325бк от Регламент (ЕС) № 575/2013, и документира такава обосновка;

изчислява и наблюдава въздействието върху капиталовите изисквания на изключването на тези рискови фактори от вътрешния модел за измерване на риска.

1. Когато оценяват спазването от страна на институцията на член 325бз, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискването за включване във вътрешния модел за измерване на риска на достатъчен брой рискови фактори, компетентните органи извършват следните стъпки в следната последователност:

а) изискват от институцията да предостави общ преглед на факторите, използвани при изчисляването на стойността на портфейла в края на деня, включително, когато е подходящо, списък на агрегати от фактори, използвани при изчисляването на стойността в края на деня, в който за всеки агрегат се посочва следното: i) ii) iii) iv) броят на факторите на агрегат; широкообхватната категория рискови фактори и широкообхватната подкатегория рискови фактори, както е посочено в таблица 2 от член 325бг от Регламент (ЕС) № 575/2013, към които може да бъдат съотнесени факторите в агрегата;

брутната и нетната чувствителност на портфейла на институцията към факторите, които са част от агрегата; дали факторите са включени във вътрешния модел за измерване на риска, и: 1) когато са включени, дали всеки фактор е пряко моделиран като рисков фактор във вътрешния модел за измерване на риска, без да се използва заместител, или се използват други техники; 2) когато не са включени — обосновката за този избор. б) въз основа на общия преглед, посочен в буква а): i) ii) проверяват дали има съществени фактори, които не са моделирани, и дали обосновките в подкрепа на изключването на немоделирани фактори са подходящи; оценяват, за фактори, които не са пряко моделирани като рисков фактор в модела за измерване на риска, посочен в буква а), подточка iv), как институцията гарантира, че са обхванати всички съществени рискове, включително съществени базисни рискове. За целите на буква а) институциите обобщават факторите, така че всеки агрегат да споделя едни и същи атрибути по отношение на подточка ii), подточка iv), точка 1 и подточка iv), точка 2.

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 25/78

BG OB L, 17.6.2024 г. За целите на буква б), подточка i) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 3, и може да допълват този метод с метода за оценка, посочен в параграф 4. За оценката, посочена в параграф 2, буква б), подточка i), компетентните органи установяват бюрата за търгуване или хипотетичните портфейли, използвани от институцията за вътрешното утвърждаване, посочено в член 325бй, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, чиито стойности зависят от фактори, които не са включени във вътрешния модел за измерване на риска. По отношение на тези бюра за търгуване компетентните органи проверяват дали резултатите от бек- тестовете, посочени в член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013, или от тестовете за утвърждаване на собствения вътрешен модел, посочени в член 325бй, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, показват слабости във вътрешния модел за измерване на риска. За оценката, посочена в параграф 2, буква б), подточка i), компетентните органи може да установят бюрата за 3. търгуване или хипотетичните портфейли, използвани от институцията за вътрешното утвърждаване, посочено в член 325бй, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, чиито стойности зависят от фактори, които не са включени във вътрешния модел за измерване на риска, и да приложат следните стъпки в следната последователност:

а) изискват от институциите да изчисляват: i) ii) хипотетичните промени в стойност на портфейла на бюрото за търгуване или в стойността на хипотетичния портфейл, изчислена в съответствие с член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059; хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване или в стойността на хипотетичния портфейл, изчислена в съответствие с член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059, като запазват непроменени факторите, които не са включени като рискови фактори във вътрешния модел за измерване на риска; iii) свързаните с риска теоретични промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване или в стойността на хипотетичния портфейл, изчислена в съответствие с член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059. б) изискват от институцията да обясни отклоненията в промените в стойностите на портфейла, изчислени в съответствие с букви а), подточки i), ii) и iii).