Чл. 24

Член 24 Оценка на рисковите фактори на общия лихвен риск Когато оценяват спазването от страна на институцията на изискванията, определени в член 325бз, параграф 1, буква

1. в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, във връзка с моделирането на лихвения риск, компетентните органи:

а) б) в) г) изискват от институцията да предостави списък на всички валути, към които портфейлът на институцията е чувствителен, и за всяка от тези валути всички криви на доходност, към които портфейлът на институцията е чувствителен; изискват от институцията за всяка от кривите на доходност по буква а) да посочи дали дадена крива се моделира изцяло пряко или се моделира като сбор от базова крива и базисна крива; изискват от институцията да предостави анализ на чувствителността на своя портфейл към всяка от кривите на доходност по буква а); проверяват, като използват информацията, посочена в букви а), б) и в), дали базисният риск между две дадени криви на доходност се отразява по подразбиране посредством факта, че двете криви на доходност са моделирани пряко, или посредством факта на включване на базисна крива на доходност, представляваща разликата между тези две криви на доходност, във вътрешния модел за измерване на риска;

26/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG д) извършват, по отношение на кривите на доходност, когато рисковите фактори са точки от кривата, допълнителна оценка в съответствие с член 29 от настоящия регламент, и когато институцията е установила интервали в съответствие с член 5, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060 на Комисията (11), проверяват дали институцията използва поне шест рискови фактора, когато са изпълнени следните две условия: i) ii) експозицията към кривата на доходност е съществена; експозицията е в най-ликвидна валута, както е посочено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058 на Комисията (12); е) ж) извършват, по отношение на криви, които са били моделирани посредством параметрите на функцията, както е посочено в член 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, допълнителна оценка на съответствието съгласно член 29 от настоящия регламент; оценяват дали вега рискът, свързан с лихвения риск, е надлежно обхванат, както се изисква в член 30 от настоящия регламент.

1. Чрез дерогация от параграф 1, букви а) и б) компетентните органи може да изискват от дадена институция да предоставя информацията, посочена в тези букви, само за най-подходящите валути и криви на доходност и да извършва оценката, посочена в параграф 1, въз основа на тези данни.