Чл. 32

Член 32 Оценка на податливостта към моделиране на рисковите фактори

1. Когато оценяват спазването от страна на институцията на член 325би, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискванията за податливост към моделиране на рисковите фактори, компетентните органи проверяват дали вътрешните политики на институцията, посочени в тази буква, отговарят на всяко едно от следните условия:

а) вътрешните политики обхващат аспектите, посочени в член 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, по отношение на цялата документация; б) вътрешните политики изискват изготвянето на актуален опис, в който за всеки рисков фактор се уточнява следното: i) ii) описание на рисковия фактор; дали рисковият фактор е податлив към моделиране след оценката за податливостта към моделиране, посочена в член 325бд от Регламент (ЕС) № 575/2013, и дали рисковият фактор е променял някога състоянието си на податливост към моделиране през предходната година; iii) 12-месечният период, използван за оценка на податливостта към моделиране; 32/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG iv) v) vi) дали рисковият фактор е системен фактор за кредитен риск или за риск от капиталови инструменти, както е посочено в член 3, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; дали рисковият фактор е точка от крива, повърхнина или куб, както е посочено в член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, интервалът, използван за оценка на податливостта към моделиране на този рисков фактор, и резултатите от оценката на податливостта към моделиране на този интервал; дали рисковият фактор е параметър на функция, използван за представяне на крива, повърхнина или куб, както е посочено в член 6, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; и 1) наборът от точки от кривата, повърхнината или куба, използвани за калибриране на параметричната функция, както е посочено в член 6, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; 2) наборът от интервали и податливостта им към моделиране в резултат от прилагането на стъпките, посочени в член 6, параграф 1, букви б) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060;

3) наборът от точки от кривата, повърхнината или куба, използвани за калибриране на параметъра на функцията, както е посочено в член 6, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; vii) броят на проверимите цени, които са представителни за рисковия фактор през периода, разглеждан за целите на оценката на податливостта към моделиране; viii) дали има 90-дневни периоди с по-малко от четири проверими и представителни цени; в) във вътрешните политики се определят: i) ii) критерии за установяване на рисковите фактори, за които институцията прилага изтегления период, посочен в член 1, параграф 2 и член 4, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; критерии за установяване дали да се смята, че рисковите фактори са от същия тип като посочените в член 1, параграф 2, буква а) от посочения регламент; във вътрешните политики се посочват критерии за определяне дали оценката на податливостта към моделиране на крива, повърхнина или куб се извършва чрез използване на стандартни, предварително определени групи, както е посочено в член 5, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, или чрез определени от самата институция интервали, както е посочено в член 5, параграф 4 от същия делегиран регламент;

вътрешните политики включват обосновката на избора, като стандартните предварително определени интервали, посочени в член 5, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, са разделени на по-малки интервали в съответствие с член 5, параграф 3 от същия регламент. г) д) За целите на буква б), подточки vii) и viii), когато институцията извършва оценка на податливостта към моделиране за даден рисков фактор, като първо оценява податливостта към моделиране на набор от интервали, компетентните органи проверяват дали броят на проверимите и представителни цени е определен на равнището на всеки от тези интервали.

1. Когато оценяват дали вътрешният модел за измерване на риска на дадена институция е внедрен цялостно съгласно изискването на член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с оценката на податливостта към моделиране на рисковите фактори, които се оценяват като податливи към моделиране в съответствие с член 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, компетентните органи:

а) проверяват във връзка с резултатите от оценката на податливостта към моделиране: i) ii) посредством използване на описа, посочен в параграф 1, буква б), че тези рискови фактори отговарят на някой от двата критерия, посочени в член 1, параграф 1, букви а) и б) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; когато е приложимо, чрез използване на описа, посочен в параграф 1, буква б), че периодът, използван за оценка на податливостта към моделиране, е в съответствие с член 1, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; б) във връзка с изискванията, съгласно които дадена цена се счита за проверима, както е посочено в член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060: ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 33/78

BG i) проверяват дали: OB L, 17.6.2024 г. 1) вътрешните системи и политики на институцията и договорните ѝ споразумения с външни доставчици гарантират, че са изпълнени условията, посочени в член 2, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; 2) има цени, които отговарят на условията, посочени в член 2, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, които се смятат за проверими; чрез преглед на одитните доклади проверяват дали независимият одит, посочен в член 2, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, е надежден и обхваща всички аспекти, посочени в същия параграф; когато е приложимо, правят преглед на договорните споразумения, посочени в член 2, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; ii) iii) в) във връзка с изискванията, съгласно които дадена проверима цена се счита за представителна за даден рисков фактор, както е посочено в член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват дали процесът на отнасяне и критериите, използвани, за да се определи представителността на цената като рисков фактор, както е посочено в член 7, параграф 1, буква г) от посочения делегиран регламент, са надеждни.

За целите на буква а), подточка ii) компетентните органи проверяват дали критериите, посочени в параграф 1, буква в) за установяване на това дали рисковите фактори са от един и същи тип, са надеждни и посредством използването на описа, посочен в параграф 1, буква б), проверяват дали тези критерии се прилагат правилно. За целите на буква б), подточка i) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 5. За целите на буква в) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 6.

1. Когато оценяват дали вътрешният модел за измерване на риска на дадена институция е внедрен цялостно съгласно изискването на член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с оценката на податливостта към моделиране на рисковите фактори, които принадлежат на дадена крива, повърхнина или куб и които се оценяват като податливи към моделиране в съответствие с член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, компетентните органи:

а) във връзка с резултатите от оценката на податливостта към моделиране:

i) ii) iii) iv) като използват описа, посочен в параграф 1, буква б), проверяват дали разпределянето по интервали, повърхнини и кубове отговаря на условията, посочени в член 5, параграф 2 или член 5, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, и дали институцията прилага правилно критериите, посочени в параграф 1, буква г) от настоящия член, за да избере подхода на разпределяне по интервали; когато институцията използва набора от стандартни предварително определени интервали, посочени в член 5, параграф 2, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват дали конвертирането на интервали в различна стандартна пазарна конвенция е подходящо; като използват описа, посочен в параграф 1, буква б), проверяват дали интервалите, които са оценени като податливи към моделиране, отговарят на някое от двете условия, посочени в член 4, параграф 2, букви а) и б) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; като използват описа, посочен в параграф 1, буква б), проверяват дали периодът, използван за оценката на податливостта към моделиране, е еднакъв за всички интервали от дадена крива, повърхнина или куб;

б) във връзка с изискванията, съгласно които дадена цена се счита за проверима, както е посочено в член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060: i) чрез преглед на вътрешните системи и политики на институцията и договорните ѝ споразумения с външни доставчици, гарантират: 1) че са спазени условията по член 2, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; 2) че няма цени, които отговарят на условията, посочени в член 2, параграф 2 от този делегиран регламент, които се смятат за проверими; 34/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG в) г) ii) iii) чрез преглед на одитните доклади проверяват дали независимият одит, на който подлежат външните доставчици, е надежден и дали обхваща всички аспекти, посочени в член 2, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; когато е приложимо, правят преглед на договорните споразумения между институцията и външните доставчици, посочени в член 2, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; във връзка с изискванията за отнасяне на проверима цена към интервал, както е посочено в член 4, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват дали процесът на отнасяне и критериите по член 7, параграф 1, буква г) от същия регламент, използвани за определяне на това дали дадена цена е представителна за дадена точка от интервала, са надеждни; във връзка с възможността за преразпределяне на проверима цена от интервал към съседен интервал в съответствие с член 5, параграф 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват: i) ii) дали подходът, документиран в съответствие с член 7, параграф 1, буква е) от посочения регламент, използван от институцията за извършване на такова преразпределение, е подходящ;

как институцията осигурява спазването на условията, при които преразпределението е разрешено в съответствие с член 5, параграф 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060. За целите на буква б), подточка i) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 5. За целите на буква в) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 7.

1. Когато оценяват дали вътрешният модел на дадена институция е внедрен цялостно съгласно изискванията на член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с оценката на податливостта към моделиране на рисковите фактори, които се оценяват като податливи към моделиране в съответствие с член 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, компетентните органи:

а) във връзка с резултатите от оценката на податливостта към моделиране: i) като използват описа, посочен в параграф 1, буква б), проверяват дали интервалите на кривата, повърхнината или куба, моделирани посредством параметрична функция, които са оценени като податливи към моделиране, отговарят на някое от двете условия, посочени в член 4, параграф 2, букви а) и б) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060;

ii) като използват описа, посочен в параграф 1, буква б), проверяват дали: 1) институцията използва подхода на разпределяне по интервали, определен в член 5, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; 2) всяко конвертиране на интервали в различна стандартна пазарна конвенция в съответствие с член 5, параграф 2, буква г) от посочения регламент е подходящо; iii) като използват описа, посочен в параграф 1, буква б), проверяват дали институцията оценява параметъра на функцията като податлив към моделиране само когато всички точки от кривата, повърхнината или куба, които се използват за калибриране на този параметър на функцията, принадлежат към интервали, които са податливи към моделиране; б) във връзка с изискванията, съгласно които дадена цена се счита за проверима, както е посочено в член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060: i) проверяват дали: 1) вътрешните системи и политики на институцията и договорните ѝ споразумения с външни доставчици гарантират, че са изпълнени условията, посочени в член 2, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060;

2) има цени, които отговарят на условията, посочени в член 2, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, и които се смятат за проверими; посредством преглед на одитните доклади проверяват дали независимият одит, на какъвто подлежат външните доставчици, е надежден и дали обхваща всички аспекти, посочени в член 2, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; когато е приложимо, правят преглед на договорните споразумения между институцията и външните доставчици, посочени в член 2, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; ii) iii) ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 35/78

BG в) г) OB L, 17.6.2024 г. във връзка с изискванията за отнасяне на проверима цена към интервал, както е посочено в член 4, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват дали процесът на отнасяне и критериите по член 7, параграф 1, буква г) от същия регламент, използвани за определяне на това дали дадена цена е представителна за дадена точка от интервала, са надеждни; във връзка с възможността за преразпределяне на проверима цена от интервал към съседен интервал в съответствие с член 5, параграф 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват: i) ii) дали подходът, документиран в съответствие с член 7, параграф 1, буква е) от посочения регламент, използван от институцията за извършване на такова преразпределение, е подходящ; как институцията осигурява спазването на условията, при които преразпределението е разрешено в съответствие с член 5, параграф 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060. За целите на буква б), подточка i) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 5.

За целите на буква в) компетентните органи прилагат метода за оценка, посочен в параграф 7. За целите на параграф 2, буква б), подточка i), параграф 3,буква б), подточка i) и параграф 4, буква б), подточка i)

1. компетентните органи прилагат следния метод за оценка:

а) изискват от институцията да предостави извадка от рискови фактори и интервали, със съответните проверими и представителни цени, включително: i) ii) iii) рискови фактори и интервали, които едва отговарят на условията да бъдат оценени като податливи към моделиране; рискови фактори и интервали, които са променили статуса си на податливост към моделиране през предходната година; когато е приложимо, рискови фактори и интервали, за които проверимите цени са получени единствено от институцията, единствено от външни доставчици и от комбинация от двете; б) изискват от институцията да обоснове по отношение на цените, посочени в буква а) от настоящия параграф, кои от условията, посочени в член 2, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, са изпълнени, и проверяват следното:

i) ii) iii) когато е изпълнено условието, посочено в член 2, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, как институцията е преценила, че сделката е сключена между несвързани трети лица при справедливи пазарни условия; когато е изпълнено условието, посочено в член 2, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, как институцията или външният доставчик са преценили, че сделката е сключена между несвързани трети лица при справедливи пазарни условия; когато е изпълнено условието, посочено в член 2, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, как институцията или външният доставчик са установили както котировки „купува“, така и котировки „продава“; в) По отношение на проверимите цени, посочени в буква а), компетентните органи проверяват: i) ii) дали цената не е сделка или котировка „купува“ и „продава“ между два субекта от една и съща група, както е посочено в член 2, параграф 2, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, и дали подходът, използван от институцията или от външния доставчик, за да стигнат до заключението, че двата субекта не принадлежат към една и съща група, е надежден;

как институцията или външният доставчик са стигнали до заключението, че обемът на сделките или на обявените котировки, свързан с проверимата цена, не е незначителен, както е посочено в член 2, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, и дали показателите, използвани за оценка на незначителността, са надеждни; iii) когато проверимата цена е свързана с обявените котировки, както е посочено в член 2, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060: 1) как институцията или външният доставчик са стигнали до заключението, че спредът „купува — продава“ не се отклонява значително от текущите пазарни условия, както е посочено в член 2, параграф 2, буква в) от посочения регламент; 36/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG 2) дали показателите, използвани за оценка на такова потенциално отклонение, са надеждни; iv) v) дали измежду тези цени може да се смята, че някои от тях отговарят на условията, посочени в член 2, параграф 2, буква б) или член 2, параграф 2, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, тъй като те се характеризират с необичайно малък обем или с необичайно голям спред „купува — продава“; дали институцията или външният доставчик са установили часова зона, която се използва последователно във всички източници на данни за определяне на датата на наблюдение на проверимата цена, съгласно изискванията на член 2, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060. За целите на настоящия параграф компетентните органи изискват от институциите или външните доставчици, според случая, да им предоставят цялата информация, от която се нуждаят, за да извършат тази оценка изчерпателно, в съответствие с член 2, параграф 5, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060. 6. а) б) в)

За целите на параграф 2, буква в) компетентните органи: изискват от институцията да предостави извадка от рисковите фактори и съответните проверими и представителни цени, използвани за оценка на условията, посочени в член 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; проверяват дали, когато по отношение на рисковия фактор има множество проверими цени на дадена дата на наблюдение, се взема само една предвид, когато се преценява дали са изпълнени условията, посочени в член 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060; по отношение на тези рискови фактори в извадката по буква а), които не са системни фактори за кредитен или капиталов риск за отразяване на движението за целия пазар, както е посочено в член 3, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват дали: i) ii) iii) рисковият фактор е силен стимул за смятаната за представителна цена; дали методът, използван от институцията, за да стигне до заключението, че има тясна връзка между рисковия фактор и тази цена, е надежден; методиката, използвана от институцията, за да извлече стойността на рисковия фактор от тази цена, е надеждна;

г) по отношение на тези рискови фактори в извадката по буква а), които са системни фактори за кредитен или капиталов риск за отразяване на движението за целия пазар, както е посочено в член 3, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, проверяват дали използваните проверими цени са представителни за характеристиките на системните рискови фактори. За целите на буква а) извадката от рискови фактори включва, наред с другото, рискови фактори, които едва са изпълнили условията, за да бъдат оценени като податливи към моделиране, и рискови фактори, които са променили своя статус на податливост към моделиране през предходната година. Когато е приложимо, тази извадка съдържа рискови фактори, за които проверимите цени са получени единствено от институцията, единствено от външни доставчици и от комбинация от институцията и външни доставчици 7. а) б) в) За целите на параграф 3, буква в) и параграф 4, буква в) компетентните органи: изискват от институцията да предостави извадка от интервали, свързани с набор от криви, повърхнини или кубове, както и съответните проверими и представителни цени;

по отношение на проверимите цени, посочени в буква а), проверяват във връзка с интервалите, за които има множество проверими цени на дадена дата на наблюдение, дали при оценката на изпълнението на условията, посочени в член 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2060, се взема предвид само една проверима цена за всяка дата; по отношение на проверимите цени, посочени в буква а), оценяват дали методиката, използвана от институцията за отнасяне на проверима цена към дадена категория, е подходяща. За целите на буква а) извадката от интервали включва, наред с другото, интервали, които едва са изпълнили условията, за да бъдат оценени като податливи към моделиране, и интервали, които са променили своя статус на податливост към моделиране през предходната година. Когато е приложимо, тази извадка включва интервали, за които проверимите цени са получени единствено от институцията, единствено от външни доставчици и от комбинация от институцията и външни доставчици. ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

37/78

BG OB L, 17.6.2024 г. За целите на буква в) компетентните органи проверяват дали: а) б) в) точките от интервала са силен стимул за смятаната за представителна цена; методът, използван от институцията, за да стигне до заключението, че има тясна връзка между всяка точка от интервала и тази цена, е надежден; методиката, използвана от институцията, за да извлече стойността на тази точка от интервала от тази цена, е надеждна.