Чл. 33

Член 33 Оценка на ликвидния хоризонт на рисковите фактори

1. Когато оценяват спазването от страна на институцията на член 325би, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискванията за ликвидния хоризонт на рисковите фактори, компетентните органи проверяват дали вътрешните политики, посочени в посочената буква, изискват изготвянето на актуален опис, уточняващ следното за всеки рисков фактор:

а) б) в) г) д) е) ж) описание на рисковия фактор; дали рисковият фактор е податлив към моделиране след оценката за податливостта към моделиране, посочена в член 325бд от Регламент (ЕС) № 575/2013, и когато рисковият фактор е податлив към моделиране, дали този рисков фактор е включен в подгрупата от податливи към моделиране рискови фактори, посочени в член 325бв, параграф 2, буква а) от същия регламент;

просто описание на входящите данни, използвани за обозначаване на рисковия фактор; отнесения към рисковия фактор ликвиден хоризонт съгласно изискванията на член 325бг, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013; дали естеството на рисковия фактор не съответства на широкообхватна категория рискови фактори съгласно изискванията на член 1, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058; дали естеството на риска, обхванат от рисковия фактор, и входящите данни, използвани за този рисков фактор, съответстват на рискови фактори, които биха могли да попаднат в повече от една широкообхватна категория рискови фактори или широкообхватна подкатегория рискови фактори съгласно изискванията на член 1, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058; когато се използва за моделиране на еднороден индекс, дали методиката, посочена в член 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058, или методиката, посочена в член 2 от същия регламент, е била използвана за отнасяне на рисковия фактор към подходящата широкообхватна категория и подкатегория рискови фактори от таблица 2 на член 325бг от Регламент (ЕС) № 575/2013.

1. Когато оценяват дали вътрешният модел на дадена институция е внедрен цялостно в съответствие с член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискванията относно ликвидния хоризонт на рисковите фактори, компетентните органи проверяват дали:

а) посредством използване на елементите, посочени в параграф 1 от настоящия член: i) ii) iii) iv) има съгласуваност между естеството на рисковите фактори, входящите данни, използвани за рисковите фактори, и широкообхватната категория и подкатегория рискови фактори в таблица 2 от член 325бг от Регламент (ЕС) № 575/2013; факторите за риск от капиталови инструменти и кредитен риск, отразяващи системен компонент, са били подложени на третирането, посочено в член 1, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058, когато тези рискови фактори са калибрирани с помощта на входящи данни, свързани с различни широкообхватни категории или подкатегории рискови фактори; базисните рискови фактори, представляващи разликата между два рискови фактора, които, ако бъдат моделирани пряко от институцията, вместо основата, щяха да бъдат отнесени към две различни подкатегории, са предмет на третирането, посочено в член 1, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058;

когато даден рисков фактор не е сред рисковите фактори, посочени в членове 3 и 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058, и този рисков фактор не е недвусмислено свързан с една от широкообхватните подкатегории рискове в таблица 2 от член 325бг от Регламент (ЕС) № 575/2013, този рисков фактор се отнася към подкатегорията „други“ от съответната категория; 38/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG v) факторите за риск от капиталови инструменти, признати за капиталови инструменти с голяма пазарна капитализация, отговарят на едно от условията, посочени в член 7, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058; б) в) институцията разполага с обективни критерии за определяне кога даден рисков фактор за кредитния спред се отнася до инвестиционен клас или позиция с висока доходност; когато институцията прилага дерогацията, посочена в член 325бг, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 по отношение на използването на по-дълги ликвидни хоризонти при изчисляването на мярката на риска от очакван недостиг, посочена в член 325бб от същия регламент, и мярката на риска при стрес сценарий, посочена в член 325бк от същия регламент, тя прави разграничение между позиции, принадлежащи на бюра за търгуване, за които се използва дерогацията, от бюрата за търгуване, за които не се използва дерогацията; г) като част от месечната проверка, посочена в член 325бг, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институцията проверява дали:

i) ii) поради промяна в капитализацията на капиталовите инструменти или в компонентите на индексите, посочени в член 7, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2058, е налице промяна в съответната подкатегория рисков фактор на капиталовите инструменти; поради миграция или други събития, свързани с кредитното качество, е налице промяна в съответната подкатегория рисков фактор за кредитния спред; д) само една валута се смята за национална за целите на отнасянето на рисков фактор към широкообхватната категория „лихвен процент“ и подкатегорията „най-ликвидни валути и национална валута“ от член 325бд, таблица 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013. За целите на буква в) компетентните органи се съсредоточават върху рисковите фактори, принадлежащи към подкатегорията, предмет на дерогацията, които присъстват както в бюрата за търгуване, за които се използва дерогацията, така и в бюрата за търгуване, за които не се използва дерогацията.

1. За целите на параграф 2, буква а) компетентните органи може да изискват от институцията да определя рисковите фактори в извадка от финансови инструменти или стоки и да прави оценката си за тях, като взема предвид естеството на финансовите инструменти, които пораждат рисковите фактори. Когато изискват тази извадка, компетентните органи се съсредоточават върху финансови инструменти или стоки, обхващащи достатъчно широк диапазон от видове рискови фактори, за да се гарантира цялостна оценка.

1. За целите на параграф 2, буква г) от настоящия член компетентните органи може да изискват от институцията да представя рискови фактори, които са били обект на промяна в подкатегорията, и да проверява дали след месечната проверка мярката на риска от очакван недостиг, посочена в член 325бб от Регламент (ЕС) № 575/2013, и мярката на риска при стрес сценарий, посочена в член 325бк от същия регламент, са отразявали промените в ликвидния хоризонт.

РАЗДЕЛ 3 Оценка на приближенията и качеството на данните