Чл. 34

Член 34 Оценка на приближенията

1. Когато оценяват дали вътрешният модел на дадена институция е внедрен цялостно съгласно изискванията на член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с изискванията за използването на приближения, компетентните органи проверяват дали:

а) институцията е определила, като част от вътрешните политики, посочени в член 325би, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013, критерии, в които се посочва: i) ii) кога се използва приближение по отношение на рисков фактор;

как се използва приближение по отношение на рисков фактор, ако се използва подход на приближение; б) вътрешните политики, посочени в член 325би, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013, обхващат всички подходи на приближение, използвани от институцията, включително, когато се използват: ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 39/78

BG i) ii) iii) OB L, 17.6.2024 г. факторни модели; бета приближения; отнасяне на рискови фактори към референтни стойности, включително наименования, представителни за сектора и региона, или индекси; в) г) д) 2. а) б) за неподатливите към моделиране рискови фактори има ясна обосновка за използването на подход на приближения, въпреки че броят на възвръщаемостите N в динамичния ред на рисковия фактор съгласно член 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397 би позволил използването на историческия метод или на асиметричния сигма метод, посочени съответно в членове 8 и 9 от същия делегиран регламент; използваният за приближение на рисковия фактор подход е подходящ и гарантира, съгласно изискванията на член 325бз, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) № 575/2013, консервативно калибриране на сценариите на бъдещи шокове на податливите към моделиране рискови фактори и на екстремните сценарии на бъдещ шок на неподатливите към моделиране рискови фактори; по отношение на рисковите фактори, за които се използват данни за приближения само за конкретни периоди от динамичния ред, няма аномални скокове между частите от динамичния ред, за които се използват приближения, и частите от времевия ред, за които не се използват приближения.

За целите на параграф 1, буква в) въз основа на извадка от рискови фактори компетентните органи проверяват дали: подходът на приближенията, използван за тези рискови фактори, е подходът, описан във вътрешните политики, както е посочено в параграф 1, буква а), и използваното приближение е икономически значимо; базисният риск между този рисков фактор, при който са използвани приближения, и други рискови фактори е надлежно обхванат, включително когато за различни рискови фактори са използвани приближения чрез отнасянето им към един и същ рисков фактор; в) няма случаи, при които в резултат на приближението специфичният риск не е надлежно обхванат. Когато прилагат този метод на оценка, компетентните органи избират извадка от рискови фактори, отразяващи различни подходи на приближение, включително, когато се използват, факторни модели, бета приближения и отнасяне на рискови фактори към референтни стойности, включително наименования, представителни за сектора и региона, или индекси. За целите на параграф 1, буква в) компетентните органи, въз основа на извадка от рискови фактори, за които данните

1. за последния 12-месечен период са били генерирани чрез приближения:

а) б) в) изискват от институцията да предостави динамичния ред на генерираните чрез приближения рискови фактори, използвани във вътрешния модел за измерване на риска, и динамичния ред на ценообразуващите фактори, използвани в процеса на оценка в края на деня; проверяват дали променливостта на двата динамични реда, посочени в буква а), не се различава значително; проверяват дали има силна корелация между двата динамични реда. Когато прилагат този метод на оценка, компетентните органи избират извадка от рискови фактори, отразяващи различни подходи на приближение, включително, ако се използват, факторни модели, бета приближения и отнасяне на рискови фактори към референтни стойности, включително наименования, представителни за сектора и региона, или индекси. За целите на параграф 1, буква в), за да тестват консервативността на подходите на приближение, компетентните 4. органи избират извадка от подходи и по отношение на всеки подход на приближение прилагат следните стъпки в следната последователност:

а) изискват от институцията да предостави динамичния ред на извадка от рискови фактори, за които не са използвани приближения и по отношение на които, ако бъдат използвани приближения, ще следва оценявания подход на приближения; 40/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG б) в) изискват от институцията да предостави динамичния ред, който ще се използва чрез прилагане на оценявания подход на приближения към динамичния ред на рисковите фактори, посочени в буква а); по отношение и на двата динамични реда получават променливостта на рисковите фактори в периода на стрес и през последния 12-месечен период и проверяват дали в променливостта, произтичаща от динамичния ред с приближенията, посочен в буква б), не се подценява променливостта, произтичаща от динамичния ред, посочен в буква а). Когато прилагат този метод на оценка, компетентните органи избират извадка от рискови фактори, отразяващи различни подходи на приближение, включително, ако се използват, факторни модели, бета приближения и отнасяне на рискови фактори към референтни стойности, включително наименования, представителни за сектора и региона, или индекси.

1. За целите на параграф 1, буква в), въз основа на извадка от неподатливи към моделиране рискови фактори, за които са използвани данни от приближения в периода на стрес, въпреки че броят на възвръщаемостите N в динамичния ред за рисковия фактор съгласно член 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397 на Комисията би позволил използването на историческия метод или на асиметричния сигма метод, посочени съответно в членове 8 и 9 от същия делегиран регламент, компетентните органи:

а) б) в) изискват от институцията да предостави първоначалния динамичен ред за рисковите фактори преди използването на подход на приближения; изискват от институцията да предостави динамичния ред, използван във връзка с рисковите фактори, за които са генерирани приближения; сравняват възходящите и низходящите калибрирани сътресения в резултат от прилагането на членове 8 и 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/397 на Комисията към динамичните редове, посочени в букви а) и б) от настоящия параграф, и проверяват дали сътресенията, произтичащи от представените с приближения динамични редове са системно по-малко консервативни от сътресенията, получени чрез използване на първоначалните динамични редове. Когато прилагат този метод на оценка, компетентните органи избират извадка от рискови фактори, отразяващи различни подходи на приближение, включително, когато се използват, факторни модели, бета приближения и отнасяне на рискови фактори към референтни стойности, включително наименования, представителни за сектора и региона, или индекси.