Чл. 5
Делегиран регламент (ЕС) 2023/1577 на Комисията от 20 април 2023 година за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета с регулаторни технически стандарти за изчисляване на капиталовите изисквания за пазарен риск при изложените на валутен или стоков риск позиции в банковия портфейл и за третиране на тези позиции с оглед на регулаторните изисквания за бек-тестове и за разпределяне на печалбата и загубата при алтернативния подход на вътрешните модели (текст от значение за ЕИП)
Член 5 Изчисляване на хипотетичните и действителните промени в стойността на портфейла, свързани с позициите в банковия портфейл, при които е налице валутен риск, стоков риск или и двата риска, в съответствие с членове 325бе и 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013
- Чрез дерогация от членове 1—4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059, институциите, които изчисляват посочените в членове 325бе и 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013 хипотетични и действителни промени в стойността на портфейла за позиция в банковия портфейл, при която е налице валутен риск, изчисляват стойността на тази позиция в края на деня, следващ изчисляването на посочената в член 325бе от същия регламент стойност под риск, като взимат стойността ѝ в края на предходния ден и актуализират компонента, отразяващ валутния ѝ риск.
Когато стойността на позиция от банковия портфейл не следва линейно динамиката на приложимия за нея обменен курс, институциите могат да изчисляват стойността ѝ в края на деня, следващ изчисляването на посочената в член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013 стойност под риск, като взимат стойността ѝ в края на предходния ден и актуализират всички използвани за остойностяването ѝ компоненти. Когато институциите прилагат втора алинея, те правят това последователно за всички позиции на бюрото за търгуване, които не следват линейно динамиката на приложимия за тях обменен курс.
- Чрез дерогация от членове 1—4 от Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059, институциите, които изчисляват посочените в членове 325бе и 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013 хипотетични и действителни промени в стойността на портфейла за позиция в банковия портфейл, при която е налице стоков риск или стоков и валутен риск, изчисляват стойността на тази позиция в края на деня, следващ изчисляването на посочената в член 325бе от същия регламент стойност под риск, по някой от следните методи:
а) институциите взимат стойността в края на предходния ден на тази позиция в банковия портфейл, като актуализират само компонентите, отразяващи валутния и стоковия риск;
L 193/6 BG Официален вестник на Европейския съюз 1.8.2023 г. б) институциите взимат стойността в края на предходния ден на тази позиция в банковия портфейл, като актуализират всички използвани за остойностяването ѝ компоненти. При прилагането на първа алинея институциите правят това последователно за всички позиции на бюрото за търгуване, при които е налице стоков риск.
- Институциите прилагат параграфи 1 и 2 само спрямо позициите в банковия портфейл, които са включени в него както в деня на изчисляване на посочената в член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013 стойност под риск, така и на следващия това изчисляване ден.
Практика по чл. 5
0 решения, 0 цитирания
Няма налични съдебни препратки за избрания филтър.