Чл. 1

Член 1

Видове фактори, които да се отчитат при оценяването на адекватността на рисковите тегла на експозициите, обезпечени с недвижими имоти

1. Когато оценяват адекватността на рисковите тегла, посочени в член 124, параграф 2, първа алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013, органите, определени по силата на член 124, параграф 1а от същия регламент, определят всяко едно от следните:

а) понесената в минали периоди загуба, като отношение на следните елементи: i) при посочените в член 124, параграф 2, първа алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013 експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти – загубата, докладвана по силата на член 430а, параграф 1, буква а) от същия регламент, и експозицията, докладвана по силата на член 430а, параграф 1, буква в) от същия регламент; (2) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).

1.2.2023 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 29/3 ii) при посочените в член 124, параграф 2, първа алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013 експозиции, обезпечени с ипотеки върху търговски недвижими имоти – загубата, докладвана по силата на член 430а, параграф 1, буква г) от същия регламент, и експозицията, докладвана по силата на член 430а, параграф 1, буква е) от същия регламент; б) очакваната загуба, изразена като най-добрата прогнозна оценка на загубата, която ще бъде понесена за прогнозен хоризонт от най-малко една година, който по усмотрение на дадения орган може да обхване до три години. За целите на буква б) очакваната загуба е средната стойност на очакваната загуба за всяка година от избрания прогнозен хоризонт. Органите, определени по силата на член 124, параграф 1а от Регламент (ЕС) № 575/2013, определят очакваната загуба

1. по параграф 1, буква б) по един от следните начини:

а) чрез изменение, във възходяща или низходяща посока, на понесената в минали периоди загуба по параграф 1, буква а);

б) чрез запазване без промяна на понесената в минали периоди загуба. При определянето на очакваната загуба по параграф 1, буква б) органите отразяват бъдещото развитие на пазара на недвижими имоти по член 124, параграф 2, първа алинея, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013 за прогнозен хоризонт от най-малко една година, който по усмотрение на дадения орган може да обхване до три години. 3. Очакваната загуба по параграф 1, буква б), определена в съответствие с параграф 2, се базира на следните елементи: а) развитието до момента и цикличните белези на пазара на недвижими имоти, отразени в сделките и цените на пазара на недвижими имоти, и в променливостта на тези цени – като за целта се използват съответните показатели или качествена информация; б) миналите и настоящите структурни характеристики на пазара на недвижими имоти – размер на пазара на недвижими имоти, особености на финансирането на недвижимите имоти, национални данъчни системи и национални уредби на покупко-продажбата, държането или отдаването под наем на недвижими имоти, както и бъдещото изменение на тези характеристики;

в) основните фактори, които влияят върху търсенето и предлагането на пазара на недвижими имоти, като за целта се използват съответните показатели или качествена информация, в т.ч. стандарти за кредитиране, строителна дейност, процент на необитаваните жилища, обем на сделките и др.; г) степента на риск при експозициите, обезпечени с недвижими имоти, измерена въз основа на следните елементи: i) показателите за сегментите на пазара на недвижими имоти в дадената държава членка, а когато е приложимо – за частите от територията на тази държава членка, като за целта се взима раздел 6 от насоките на ЕБО за подгрупите експозиции при прилагането на буфер за системен риск (3), издадени в изпълнение на член 133, параграф 6 от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (4); ii) показателите за стандартите за кредитиране, посочени в препоръката на Европейския съвет за системен риск относно запълването на празноти в данните за недвижимите имоти (5); д) очакваната динамика и променливост на пазарните цени на недвижимите имоти, като се оценява надеждността на такова

прогнозиране; (3) Окончателни насоки за подходящите подгрупи секторни експозиции, към които компетентните или определените органи могат да прилагат буфер за системен риск по силата на член 133, параграф 5, буква е) от Директива 2013/36/ЕС (EBA/GL/2020/13). (4) Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338). (5) Препоръка на Европейския съвет за системен риск от 21 март 2019 г. за изменение на Препоръка ЕССР/2016/14 относно запълването на празноти в данните за недвижимите имоти (ECCP/2019/3) (ОВ C 271, 13.8.2019 г., стр. 1).

L 29/4 BG Официален вестник на Европейския съюз 1.2.2023 г. е) очакваната динамика на възловите макроикономически променливи, които биха могли съществено да повлияят на платежоспособността на кредитополучателите, като се оценява надеждността на такова прогнозиране; ж) времевия хоризонт, в който се очаква да се реализират прогнозите за развитието на пазара на недвижими имоти; з) националните особености на пазара на недвижими имоти и на финансирането на недвижимите имоти на този пазар, в т. ч. публични и частни гаранционни схеми, данъчни облекчения и публична подкрепа под формата на възможности за предявяване на иск и социални буфери; и) други показатели и източници на данни, които позволяват да се прогнозира развитието на пазара на недвижими имоти и които са от значение за определянето на очакваната загуба, посочена в параграф 1, буква б), или подобряват качеството на данните за понесената в минали периоди загуба, посочена в параграф 1, буква а). При значителна несигурност по отношение на факторите, посочени в параграф 3, буква д), органите, определени по 4. силата на член 124, параграф 1а от Регламент (ЕС) № 575/2013, прогнозират очакваната загуба в съответствие с параграф 2 от настоящия член, като използват консервативни оценки.

За целите на параграф 1 органите, определени по силата на член 124, параграф 1а от Регламент (ЕС) № 575/2013, 5. взимат предвид другите вече действащи макропруденциални мерки за преодоляване на установените системни рискове, които влияят върху адекватността на рисковите тегла, посочени в член 124, параграф 2, първа алинея от същия регламент, в т.ч. следните въведени в националното право мерки за засилване на устойчивостта на финансовата система: а) максимално равнище на отношението стойност на заема/стойност на имота; б) максимална задлъжнялост спрямо дохода; в) максимално равнище на необходимите за обслужването на задълженията средства спрямо дохода; г) други инструменти във връзка със стандартите за кредитиране.