Чл. 138б

Чл. 138б.(Нов - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) (1) Методът за изчисляване на таксите за постигнати резултати трябва да може да бъде проверяван, да не дава възможност за манипулиране и да включва най-малко следните елементи:

1. референтен показател, който да служи като база за измерване и сравнение на постигнатите от колективната инвестиционна схема резултати, като този референтен показател може да бъде индекс, модел на най-високата нетна стойност на активите, най-нисък процент на възвращаемост или комбинация от тях;
2. периода, за който се начислява таксата за постигнати резултати, и датата, на която се изплаща на управляващото дружество, която съвпада с края на периода, за който се изчислява таксата и не може да е повече от веднъж годишно;
3. референтен период, в който ефективността се измерва и в края на който може да бъде нулиран механизмът за компенсиране на резултатите, които са негативни или под очакваните;
4. размера на таксата за постигнати резултати;
5. методика за изчисляване на таксите за постигнати резултати въз основа на горепосочените входящи данни и други относими входящи данни;
6. честота на изчисляване, която следва да съвпада с тази на изчисляваната нетна стойност на активите.

(2) Използваният метод за изчисляване на таксата за постигнати резултати следва да гарантира, че таксите за постигнати резултати са винаги пропорционални на действителните постигнати резултати от инвестициите на колективната инвестиционна схема. Изкуствените завишения или намаления, поради нови вноски или обратни изкупувания в колективната инвестиционна схема, не се вземат предвид при изчисляването на постигнатите резултати. (3) Във всеки един момент управляващото дружество трябва да може да обясни как моделът на таксите за постигнати резултати представлява основателен стимул за по-добро управление на колективната инвестиционна схема и как използването му е съобразено с интересите на инвеститорите. (4) При определяне на таксите за постигнати резултати и техните окончателни плащания се спазва симетричен подход на разпределение и отпадане на изплащането им при положителни и съответно отрицателни резултати. (5) Таксите за постигнати резултати могат да се изчисляват на базата на един инвеститор.