Чл. 19

Член 19 Изчисляване на приноса на прогнозирания безрисков лихвен процент по реинвестирането или рефинансирането на условни парични потоци, подлежащи на преоценка

1. За да изчислят приноса на прогнозираната безрискова доходност по реинвестирането или рефинансирането на условните парични потоци, подлежащи на преоценка, към нетния доход от лихви, както е посочено в параграф 4, за всяка валута и за всеки сценарий институциите изчисляват форуърд лихвени проценти, които отразяват безрисковия компонент на лихвените проценти, който се очаква да бъде приложен към безрисковите кредити, започващи от средните точки на времевите интервали на преоценка, посочени в точка 4 от приложението, и с падежи, които съответстват на средните точки на времевите интервали на референтните срокове, посочени в точка 3 от приложението.

2. Институциите изчисляват форуърд лихвените проценти, посочени в параграф 1, в съответствие със следната формула: FWDi;cðtk;tk + REFjÞ ¼ – ½ ln DFi;cðtk REFjÞ=D REFj Fi;cðtkÞ � където: tk е средната точка на времевия интервал на преоценката k; REFj е средната точка на времеви интервал на референтния срок j; FWDi;cðtk;tk + REFj Þ е форуърд лихвеният процент за съответния сценарий i и за валута c при безрисков кредит, започващ от средната точка на времевия интервал на преоценката k и падежиращ в средата на времевия интервал на референтния срок j; DFi;cðtkÞ е дисконтиращият фактор за съответния сценарий i и за валута c и време tk, както е посочено в член 17, параграф 3.

1. Институциите изчисляват приложимия безрисков лихвен процент за всяка комбинация от средна точка на времеви интервал на преоценка със средна точка на времеви интервал на референтен срок, като умножават форуърд лихвените проценти, посочени в параграф 1, по оставащия времеви хоризонт, посочен в член 18, втора алинея.

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj

15/26

BG OB L, 24.4.2024 г.

1. Институциите изчисляват приноса на прогнозирания безрисков лихвен процент от реинвестирането или рефинансирането на условни парични потоци, подлежащи на преоценка, към нетния доход от лихви като произведение на следните букви а) и б):

а) б) условните парични потоци, подлежащи на преоценка, посочени в членове 6, 7 и 8, член 9, параграф 5, член 10, параграф 7, член 11, параграф 2, втора алинея, и член 12, разпределени в съответствие с член 14, параграфи 4 и 5; приносът на съответния приложим безрисков лихвен процент, изчислен в съответствие с параграф 3 от настоящия член.