Чл. 20

Член 20 Изчисляване на приноса на прогнозирания търговски марж от реинвестирането или рефинансирането на условни парични потоци, подлежащи на преоценка

1. Институциите изчисляват приноса на прогнозирания търговски марж от реинвестирането или рефинансирането на условни парични потоци, подлежащи на преоценка, към нетния доход от лихви чрез умножаване на условните парични потоци, подлежащи на преоценка, изчислени в съответствие с параграф 2, по приложимата доходност на търговския марж по параграф 4.

2. а) За целите на изчисленията, посочени в параграф 1, институциите: разпределят, при преразглеждането на търговските маржове, условните парични потоци, подлежащи на преоценка, на инструментите, посочени в членове 6—12, към времевите интервали на преоценка, посочени в точка 4 от приложението; б) изчисляват: i) ii) приложимата ставка на търговския марж в съответствие с параграф 3 от настоящия член; оставащото време, посочено в член 18, втора алинея; За целите на буква а) членове 6—12 се прилагат mutatis mutandis. В случай на инструменти с плаващ лихвен процент обаче институциите разпределят тази част от условните парични потоци, подлежащи на преоценка, която представлява главница, в съответствие с крайната договорна дата на падежа на тези инструменти с плаващ лихвен процент. За целите на параграф 1 институциите разпределят позициите от банковия портфейл към видовете продукти от

1. финансови активи и финансови пасиви, разделени по географско местоположение и валутна деноминация.

Видовете продукти от финансови активи, посочени в първа алинея, са следните:

а) б) в) г) д) е) дългови ценни книжа; кредити и аванси — нефинансови предприятия; кредити и аванси — домакинства — ипотеки; кредити и аванси — домакинства — кредити (неипотечни); кредити и аванси — други контрагенти; други продукти в банковия портфейл. Видовете продукти от финансови пасиви, посочени в първа алинея, са следните: а) б) в) г) д) депозити — нефинансови предприятия; депозити — домакинства; депозити — други контрагенти; дългови ценни книжа; други пасиви в банковия портфейл. 16/26 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj

OB L, 24.4.2024 г. BG

1. В случай на инструменти, търгувани на дълбоки и активни ликвидни пазари, където стойността на тези инструменти може да бъде определена въз основа на широко разпространени и лесно достъпни пазарни цени, институциите изчисляват приложимия търговски марж, посочен в параграф 2, буква б), въз основа на пазарната цена, лихвените плащания по тези инструменти и приспадането на безрисковия лихвен процент.

В случай на други инструменти, различни от посочените в първа алинея, институциите оценяват приложимия търговския марж, посочен в параграф 2, буква б), въз основа на среднопретеглената стойност на търговските маржове, получени или платени в трансакции през предходните 360 дни, като се вземат предвид видът на продукта, географското местоположение и валутната деноминация, посочени в параграф 2. При липса на такива трансакции институциите оценяват приложимия процент на търговски марж въз основа на допускания, позоваващи се на получени или платени маржове в сравними портфейли.

Приложимият търговски марж в базовия сценарий, изчислен в съответствие с параграф 3, се прилага и в приложимия

1. сценарий.
2. За да вземат предвид оставащото време, посочено в член 18, втора алинея, институциите изчисляват доходността на търговския марж, като умножат приложимия процент на търговския марж, изчислен в съответствие с параграф 3 от настоящия член, по оставащото време.