Чл. 49

Чл. 49.Системата за управление на риска в банката трябва да отговаря на следните качествени критерии:

1. вътрешният модел за измерване на риска е неразделна част от ежедневния процес за управление на риска в банката и служи като основа за отчитане на рисковите експозиции пред компетентния орган за управление на банката;
2. в банката е създадено специализирано звено за контрол на риска независимо от звената, ангажирани в търговската дейност, което се отчита ежедневно пред компетентния орган за управление; звеното е отговорно за:

а) разработване и внедряване на системата за управление на риска; б) изготвяне и анализиране на ежедневни отчети за резултатите от модела за измерване на риска и предлагане на мерки по спазване на рисковите лимити;

1. компетентният орган за управление на банката участва активно в процеса по контрол на риска, включващ преглед на отчетите, изготвяни от звеното за контрол на риска, и взима решения за намаляване на позициите, поемани от отделните дилъри, и/или на общата рискова експозиция на банката, когато е необходимо;
2. банката разполага с достатъчни на брой и подходящо квалифицирани специалисти за използване на вътрешните модели и процесите по цялостния контрол на риска;
3. банката прилага процедури за наблюдение и спазване на приетата от компетентния орган за управление писмена вътрешна политика и контрол за цялостното функциониране на системата за измерване на риска; системата за измерване на риска трябва да бъде надлежно документирана, като са описани основните принципи на системата за управление на риска и емпиричните техники, използвани за измерване на риска;
4. резултатите от моделите за измерване на риска са надеждно проверявани за точност;
5. банката провежда периодично (не по-малко от веднъж месечно/тримесечно) стрес-тестове, като резултатите от тях се преглеждат от компетентния орган за управление на банката и се отразяват при определяне на политиката и лимитите;
6. специализираното звено за вътрешен контрол на банката извършва проверка на системата за измерване на риска; проверката включва както дейността на търговските звена, така и тази на звеното за контрол на риска; най-малко веднъж годишно банката извършва проверка на цялостния си процес по управление на риска, която задължително обхваща:

а) пълнотата и актуалността на документацията за системата и процеса по управление на риска, както и организацията на звеното за контрол на риска; б) използването на оценките за пазарните рискове в ежедневното управление на риска; в) процеса на одобрение на моделите за оценяване на риска и системите за оценка, използвани от фронт и бек офиса; г) обхвата на пазарните рискове, включени в модела за измерване на риска, и одобряването на промените в процеса на измерване на риска; д) точността и пълнотата на данните за позициите, коректността на допусканията за изменчивостта (волатилността) и корелациите и обективността на оценките и изчисленията за чувствителност към риск; е) процеса по верификация на последователността, навременността и надеждността на информацията, използвана във вътрешните модели, включително независимостта на информационните източници; ж) процеса на верификация на резултатите от бек-тестовете (последващи тестове) за точността на използвания модел.

Качествени критерии