Чл. 3

Член 3 Технически елементи, които трябва да бъдат включени в хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване за целите на изискванията за бек-тестовете, прилагани на равнище бюро за търгуване

1. За целите на бек-тестовете на бюрата за търгуване, посочени в член 325бе, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите изчисляват хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в процеса на оценяване в края на деня, без да се вземат предвид такси и комисиони.
2. При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите отразяват промените в стойността на този портфейл, настъпили вследствие на изминалото време, по същия начин, както отразяват такива промени при изчисляването на:

а) мярката на риска от очакван недостиг, посочена в член 325ба, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013; б) мярката на риска при стрес сценарий, посочена в член 325бк от Регламент (ЕС) № 575/2013.

1. При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите включват в тази стойност всички корекции, които са били взети предвид в посочения в параграф 1 процес на оценяване в края на деня, свързани са с пазарния риск, изчисляват се ежедневно и са включени в модела на институцията за измерване на риска, с изключение на всички изброени по-долу корекции:

а) корекции на кредитната оценка, отразяващи текущата пазарна стойност на кредитния риск на контрагентите на институцията; б) корекции, свързани със собствения кредитен риск на институцията, които са били изключени от собствените средства в съответствие с член 33, параграф 1, буква б) или в) от Регламент (ЕС) № 575/2013; в) допълнителни корекции на стойността, приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред в съответствие с член 34

от Регламент (ЕС) № 575/2013.

1. Институциите изчисляват стойността на корекцията по параграф 3 въз основа на всички позиции, отнесени към това бюро за търгуване. Институциите включват промените в стойността на корекцията въз основа на сравнение между стойността на корекцията в края на деня и стойността на корекцията в края на следващия ден при допускане, че позициите в портфейла на бюрото за търгуване остават непроменени.
2. В допълнение към изключенията, предвидени в параграф 3, букви а), б) и в), институциите могат също да изключат от изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване корекцията, изчислена на нетна основа в процеса на оценяване в края на деня за съвкупности от позиции, отнесени към повече от едно бюро за търгуване, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

а) поради естеството си тази корекция се изчислява на нетна основа за съвкупности от позиции, които са отнесени към повече от едно бюро за търгуване; б) вътрешното управление на риска по отношение на тази корекция е съгласувано с равнището, на което се изчислява

корекцията; в) институцията документира всички изброени по-долу елементи: i) съвкупностите от позиции, за които се изчислява корекцията; ii) съображенията в основата на изчисляването на корекцията за посочените в подточка i) съвкупности от позиции; iii) обосновката да не се изчислява корекцията въз основа на позициите, отнесени само към това бюро за търгуване.

L 276/52 BG Официален вестник на Европейския съюз 26.10.2022 г.