Чл. 4

Член 4 Технически елементи, които трябва да бъдат включени в хипотетичните промени в стойността на портфейла за целите на изискванията за бек-тестовете, прилагани на равнище институция

1. За целите на бек-тестовете, посочени в член 325бе, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите изчисляват хипотетичните промени в стойността на портфейла, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в процеса на оценяване в края на деня, без да се вземат предвид такси и комисиони.
2. При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла институциите отразяват промените в стойността на портфейла, настъпили вследствие на изминалото време, по същия начин, както отразяват такива промени при изчисляването на:

а) мярката на риска от очакван недостиг, посочена в член 325ба, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013; б) мярката на риска при стрес сценарий, посочена в член 325бк от Регламент (ЕС) № 575/2013.

1. При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла институциите включват в тази стойност всички корекции, които са били взети предвид в посочения в параграф 1 процес на оценяване в края на деня, свързани са с пазарния риск, изчисляват се ежедневно и са включени в модела на институцията за измерване на риска, с изключение на всички изброени по-долу корекции:

а) корекции на кредитната оценка, отразяващи текущата пазарна стойност на кредитния риск на контрагентите на институцията; б) корекции, свързани със собствения кредитен риск на институцията, които са били изключени от собствените средства в съответствие с член 33, параграф 1, буква б) или в) от Регламент (ЕС) № 575/2013; в) допълнителни корекции на оценяването, приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред в съответствие с член 34 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Институциите изчисляват промените в стойността на посочените в параграф 3 корекции въз основа на един от следните

1. елементи:

а) всички позиции, отнесени към бюрата за търгуване, за които институциите изчисляват капиталовите изисквания за пазарен риск съгласно алтернативния подход на вътрешните модели по трета част, дял IV, глава 1б от Регламент (ЕС) № 575/2013;

б) всички позиции, за които се прилагат капиталови изисквания за пазарен риск.