Чл. 5

Член 5 Изисквания относно документацията Институциите разполагат с правила и процедури, определящи начина, по който изчисляват действителните и хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрата за търгуване или в стойността на портфейла в съответствие с членове 1—4 от настоящия регламент. Тези политики и процедури съдържат всички изброени по-долу елементи: а) когато се описва начинът на изчисляване на действителните промени в стойността на съответния портфейл, се посочват разликите между промените в стойностите на портфейла в края на деня, получени чрез процеса на оценяване в края на деня, и действителните промени в стойността на съответния портфейл; б) таксите и комисионите и начина на прилагане на изключението, посочено в член 325бе, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013; в) списък на всички корекции, като за всяка корекция се посочват всички изброени по-долу елементи: i) ii) описание и цел на корекцията; методиката и процесът, използвани за изчисляване на корекцията; iii) честотата на изчисляване на корекцията, както и обосновка, когато честотата е по-рядко от ежедневно; 26.10.2022 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 276/53 iv) дали корекцията е чувствителна към пазарен риск; v) vi) съвкупностите от позиции, за които се изчислява корекцията, и причините за извършване на изчислението за всички такива съвкупности; дали и как се хеджира активно рискът, произтичащ от промените в корекцията, и кои бюра за търгуване са отговорни за това хеджиране; vii) дали и как корекцията се взема предвид при действителните промени в стойността на съответния портфейл за целите на бек-тестовете, посочени в член 325бе, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и бек-тестовете, посочени в член 325бе, параграф 6 от същия регламент; viii) дали и как корекцията се взема предвид при хипотетичните промени в стойността на съответния портфейл за целите на членове 325бе и 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и описание на начина, по който се изчислява промяната в корекцията, при допускане, че позициите в портфейла остават непроменени. ГЛАВА 2 Техническа спецификация на изискването за разпределение на печалбата и загубата Разде л 1 Критерии, нео бх одими , за да се гаран тира, че теоре ти чните про мен и и хипо те тич ните про мени в стойността на порт фейла на бюрот о за тъ ргуване са достатъч но бли зки, както и по сле дици за бюрата за тъ рг уван е, ко ито не отговарят на това усло вие