Чл. 10а

Фючърсите се оценяват от пенсионноосигурителното дружество по цена на сетълмент за фючърса за предходния работен ден, обявена от съответния регулиран пазар, на който те се търгуват.

Опциите се оценяват от пенсионноосигурителното дружество по последна цена на сключена с тях сделка за предходния работен ден при затваряне на регулирания пазар, на който те се търгуват.

При невъзможност да се приложи начинът за оценка по ал. 1 или 2 последващата оценка се извършва по общоприети подходящи модели за оценка, определени в правилата почл. 17,като се държи сметка за базовия актив.

Форуърдните валутни договори с остатъчен срок на договора до 45 календарни дни, сключени за намаляване на инвестиционния риск, свързан с активите на фонд почл. 1, т. 1, се оценяват по централния курс на Българската народна банка за съответната валута, валиден за деня, за който се отнася оценката.

Форуърдните валутни договори с остатъчен срок на договора повече от 45 календарни дни, договорите за лихвен суап и извънборсово търгуваните опции, сключени за намаляване на инвестиционния риск, свързан с активите на фонд почл. 1, т. 1, се оценяват по обявената от контрагента цена на договора за деня, за който се отнася оценката.

При невъзможност да се приложи начинът за оценка по ал. 5 последващата оценка на форуърдни валутни договори с остатъчен срок на договора повече от 45 календарни дни, договори за лихвен суап и извънборсово търгувани опции се извършва по общоприети подходящи модели за оценка, определени в правилата почл. 17, като се държи сметка за базовия актив.