Чл. 2

НАРЕДБА № 9 ОТ 19.11.2003 Г. ЗА ОЦЕНКА НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ НА ПЕНСИОННООСИГУРИТЕЛНОТО ДРУЖЕСТВО И НА УПРАВЛЯВАНИТЕ ОТ НЕГО ФОНДОВЕ, ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА НЕТНИТЕ АКТИВИ, НА ЕДИН ДЯЛ И НА ДОХОДНОСТТА ОТ ИНВЕСТИЦИОННИТЕ ИМОТИ И ЗА ВОДЕНЕТО НА ИНДИВИДУАЛНИТЕ ПАРТИДИ, НА СМЕТКИТЕ ЗА ПАНЕВРОПЕЙСКИ ПЕРСОНАЛЕН ПЕНСИОНЕН ПРОДУКТ (ПЕПП) И НА АНАЛИТИЧНИТЕ СМЕТКИ ВЪВ ФОНД ЗА РАЗСРОЧЕНИ ПЛАЩАНИЯ (ЗАГЛ. ИЗМ. - ДВ, БР. 94 ОТ 2018 Г., В СИЛА ОТ 19.11.2018 Г., ИЗМ. - ДВ, БР. 59 ОТ 2021 Г., ИЗМ. - ДВ, БР. 70 ОТ 2024 Г.)

НаредбаРаздел II
Всички членовеОбясни в чатОригинален източник

Чл. 2.(1) (Предишен текст на чл. 2 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Оценката на активите и пасивите на фонд за допълнително пенсионно осигуряване се извършва всеки работен ден от пенсионноосигурителното дружество, което го управлява, въз основа на:

  1. (доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) информация от банката попечител, съответно от депозитаря почл. 214а, ал. 4 от Кодекса за социално осигуряване, за всички приключени операции с активите на фонда за предходния работен ден;
  2. извършено осчетоводяване на задълженията на фонда и на операциите с активите му за предходния работен ден;
  3. (изм. - ДВ, бр. 32 от 2006 г.) информация за пазарните цени на активите на фонда за предходния работен ден;
  4. определяне на справедливата стойност на активите, които нямат пазарни цени, чрез използване на съответни приложими методи.

(2) (Нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Оценката на активите и пасивите на фонд за извършване на плащания се извършва от пенсионноосигурителното дружество, което го управлява, към края на всеки месец в първия работен ден на следващия месец, с изключение на оценката към края на месец декември, която се извършва до петия работен ден на следващия месец, въз основа на:

  1. информация от банката попечител за всички приключени операции с активите на фонда за последния работен ден на предходния месец;
  2. извършено осчетоводяване на задълженията на фонда и на операциите с активите му за последния работен ден на предходния месец;
  3. информация за пазарните цени на активите на фонда за последния работен ден на предходния месец;
  4. определяне на справедливата стойност на активите, за които не се прилагат пазарни цени, чрез използване на съответни приложими методи.
← Чл. 1Чл. 3 →

Практика по чл. 2

0 решения, 0 цитирания

Няма налични съдебни препратки за избрания филтър.