Чл. 5

Член 5 Тест за използвания капитал Прогнозният капитал, използван за осъществяването на дейностите, посочени в член 2, параграф 1, буква в), е сборът

1. от следните елементи:

а) 15 % от всяка нетна позиция, независимо дали дълга или къса, умножени по цената на стоковия дериват, квотата за емисии или техни деривати; б) 3 % от брутната позиция, дълга плюс къса, умножени по цената на стоковия дериват, квотата за емисии или техни деривати. Позициите, посочени в първа алинея, се изчисляват въз основа на всички договори, които не се търгуват на място на търговия и по които лице, намиращо се в Съюза, е страна, и на всички други договори, които се търгуват на място на търговия, намиращо се в Съюза, през съответния годишен отчетен период, посочен в член 6, параграф 2.

За целите на параграф 1, първа алинея, буква а) нетната позиция по стоков дериват, квота за емисии или техен дериват

1. в Съюза се определя чрез нетиране на дълги и къси позиции:

а) във всеки тип договор за стокови деривати, чийто базов инструмент е конкретна стока, за да се изчисли нетната позиция по типа договори, чийто базов инструмент е въпросната стока; б) в договор за квоти за емисии, за да се изчисли нетната позиция по този договор за квоти за емисии; или в) във всеки тип договор за деривати на квоти за емисии, за да се изчисли нетната позиция по типа договор за деривати на квоти за емисии. За целите на параграф 1, първа алинея, буква а) нетните позиции по различни типове договори, чийто базов инструмент е една и съща стока, или различни типове договори за деривати, чийто базов инструмент е една и съща квота за емисии, може да бъдат взаимно нетирани.

20.10.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 372/7

1. За целите на параграф 1, първа алинея, буква б) брутната позиция по стоков дериват, квоти за емисии или договор за техни деривати се определят, като се пресметне сборът от абсолютните стойности на нетните позиции по тип договор, чийто базов инструмент е конкретна стока, по договор за квоти за емисии или по тип договор, чийто базов инструмент е конкретна квота за емисии.

За целите на параграф 1, първа алинея, буква б) нетните позиции по различни типове договори за деривати, чийто базов инструмент е една и съща стока, или по различни типове договори за деривати, чийто базов инструмент е една и съща квота за емисии, не може да бъдат взаимно нетирани. В изчислението на прогнозния капитал не се включват позициите, произтичащи от сделките, посочени в член 2, параграф 4, четвърта алинея, букви а), б) и в) от Директива 2014/65/ЕС, нито договорите, при които лицето от групата, която е страна по някой от тях, е лицензирано в съответствие с Директива 2014/65/ЕС или Директива 2013/36/ЕС.

1. Капиталът, използван за осъществяване на основната стопанска дейност на групата, е сборът от общите активи на групата минус нейния краткосрочен дълг, вписан в консолидираните финансови отчети на групата към края на съответния годишен период на изчисление. За целите на настоящия параграф „краткосрочен дълг“ означава дълг с падеж по-малко от 12 месеца.

5. Стойностите, които са получени при посочените в настоящия член изчисления, са деноминирани в евро.