Чл. 181

Член 181 Прилагане на сценариите за риск, свързан с лихвения спред, към портфейли, за които се прилага изравнителна корекция Когато застрахователните предприятия прилагат изравнителната корекция, посочена в член 77б от Директива 2009/138/ЕО, те изчисляват риска, свързан с лихвения спред, на базата на следните сценарии: а) активите от целевия портфейл подлежат на непосредственото понижение в стойността на риска, свързан с лихвения спред, посочен в членове 176, 178 и 180 от настоящия регламент; б) техническите резерви се преизчисляват, за да се вземе под внимание отражението, което непосредственото понижение на стойността на активите от целевия портфейл оказва върху размера на изравнителната корекция. По-специално основният лихвен спред се увеличава с абсолютна сума, която се изчислява като произведение от следното: i) абсолютното нарастване на лихвения спред, което, умножено по модифицираната дюрация на съответния актив, би довело до съответния рисков фактор stressi, посочен в членове 176, 178 и 180 от настоящия регламент; ii) коефициентът на намаление в зависимост от степента на кредитното качество, както е определен в следната таблица: Степен на кредитно качество