Чл. 8

Член 8 Процедура по регистрация

1. Държавите членки гарантират, че когато даден финансов посредник подава искане за регистриране в техния национален регистър, това искане трябва да бъде одобрено в срок от три месеца от датата на подаване при условие че финансовият посредник представи доказателства, че изпълнява всяко едно от следните изисквания:

а) има статут на местно лице за данъчни цели в държава членка или юрисдикция на трета държава, която не е включена в приложение I към заключенията на съвета относно преработения списък на ЕС на юрисдикциите, неоказващи съдействие за данъчни цели, или в таблица I от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2016/1675; б) ако подаващият искането финансов посредник е кредитна институция, инвестиционен посредник или централен депозитар на ценни книжа — разрешение от съответния компетентен орган в юрисдикцията, на която е местно лице за данъчни цели, да извършва депозитарни дейности; или ако подаващият искането финансов посредник е централен депозитар на ценни книжа — разрешение от съответния компетентен орган в юрисдикцията, на която е местно лице за данъчни цели, да извършва тези дейности; когато подаващият искането финансов посредник е местно лице за данъчни цели в юрисдикция на трета държава и е получил такова разрешение съгласно национални правила, които не се считат за сравними с Директива 2013/36/ЕС или Директива 2014/65/ЕС, както е приложимо, от държава членка, тази държава членка може да счете това изискване за неизпълнено; в) декларация за спазване на разпоредбите на Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент и на Съвета (17), както е приложимо, или на сравними правила на юрисдикция на трета държава, която не е включена в приложение I към заключенията на Съвета относно преработения списък на ЕС на юрисдикциите, неоказващи съдействие за данъчни цели, или в таблица I от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2016/1675.

1. Държава членка разрешава на сертифициран финансов посредник да действа от името на друг финансов посредник, който е част от същата група, и да поеме задължението, посочено в член 7, и задълженията и отговорностите, посочени в членове 10—15.
2. Ако подаващият искането финансов посредник е местно лице за данъчни цели в юрисдикция на трета държава, където нито Директива 2010/24/ЕС, нито спогодба, която предоставя помощ при събирането на данъци, се прилага за възстановяването на цялата или част от загубата на приходи от данък, удържан при източника, съгласно член 18, държавата членка, до която е подадено искането, може да изиска достатъчни и пропорционални гаранции, за да гарантира възстановяването на тази загуба във връзка с искането за данъчно облекчение.
3. Държава членка може да отхвърли искането за регистрация, ако:

а) съответният финансов посредник е извършил едно или повече престъпления или нарушения съгласно националните правила на държава членка или друга юрисдикция, когато тези престъпления или нарушения са довели до загуба на приходи от данък, удържан при източника; или б) държава членка или друга юрисдикция е започнала разследване във връзка със съответния финансов посредник относно потенциални данъчни измами или данъчни злоупотреби, които могат да доведат до загуба на приходи от данък, удържан при източника. За целите на буква а) държавата членка на източника взема предвид тези престъпления или нарушения само доколкото те са станали известни на тази държава членка не повече от 10 години преди подаването на искането за регистрация.

1. Финансовите посредници уведомяват без ненужно забавяне компетентния орган на държавата членка за всяка промяна в информацията, предоставена съгласно параграф 1, букви а)—в).
2. Когато искането за регистрация е отхвърлено съгласно параграф 4, държавата членка гарантира, че финансовият посредник има право да подаде друго искане за регистрация, ако държавата членка е установила, че причинилите отхвърлянето обстоятелства са отстранени.