Чл. 9

Член 9 Заличаване от националния регистър

1. Държава членка заличава от своя национален регистър всеки сертифициран финансов посредник, който се е регистрирал съгласно член 7, параграф 2, когато сертифицираният финансов посредник:

а) поиска такова заличаване; или б) вече не отговаря на изискванията на член 8.

1. Държава членка може да заличи от своя национален регистър всеки сертифициран финансов посредник, който се е регистрирал съгласно член 7, параграф 2:

а) когато е установено, че сертифицираният финансов посредник не е изпълнил задълженията си съгласно настоящата директива или Директива (ЕС) 2015/849 или съгласно сравнимо законодателство на трета държава, на която е местно лице за данъчни цели; или б) когато е установено, че сертифицираният финансов посредник е извършил едно или повече престъпления или нарушения съгласно националните правила на държава членка или друга юрисдикция и тези престъпления или нарушения са довели до загуба на приходи от данък, удържан при източника; или в) когато дадена държава членка или друга юрисдикция е започнала разследване във връзка със съответния сертифициран финансов посредник относно потенциални данъчни измами или данъчни злоупотреби, които могат да доведат до загуба на данък, удържан при източника. За целите на буква б) държавата членка на източника взема предвид тези престъпления или нарушения само доколкото те са станали известни на тази държава членка преди не повече от 10 години от заличаването на финансовия посредник.

1. Държава членка може да забрани на всеки сертифициран финансов посредник, регистриран съгласно член 7, параграф 1, да поиска данъчно облекчение съгласно настоящата директива:

а) когато е установено, че сертифицираният финансов посредник не е изпълнил задълженията си съгласно настоящата директива или Директива (ЕС) 2015/849 или съгласно сравними правила на трета държава, на която е местно лице за данъчни цели; или б) когато е установено, че сертифицираният финансов посредник е извършил едно или повече престъпления или нарушения съгласно националните правила на държава членка или друга юрисдикция и тези престъпления или нарушения са довели до загуба на приходи от данък, удържан при източника; или в) когато дадена държава членка или друга юрисдикция е започнала разследване във връзка със съответния сертифициран финансов посредник относно потенциални данъчни измами или данъчни злоупотреби, които могат да доведат до загуба на данък, удържан при източника. За целите на буква б) държавата членка на източника взема предвид тези престъпления или нарушения само доколкото те са станали известни на тази държава членка не повече от 10 години преди забраната за искане на данъчно облекчение. Когато държава членка приложи забрана по отношение на сертифицирания финансов посредник съгласно настоящия параграф, тя следва в съответствие с това незабавно да актуализира информацията, която се съдържа в националния регистър.

1. Когато държава членка заличава даден финансов посредник от националния регистър съгласно параграф 1 или параграф 2 или забранява на сертифициран финансов посредник да иска данъчно облекчение съгласно параграф 3, държавата членка гарантира, че финансовият посредник е регистриран отново или че има право да подаде друго искане за данъчно облекчение, ако държавата членка установи, че обстоятелствата, които са причинили заличаването или забраната, са отстранени.

Раздел 2

Предоставяне на информация