Чл. 3

Чл. 3.Договорът за преобразуване на пенсионноосигурително дружество почл. 2, ал. 1, т. 3освен реквизитите почл. 262ж, ал. 2, т. 1 - 7 и 9 ТЗзадължително съдържа:

1. (изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП и задълженията, които страните поемат към тях във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласночл. 340, ал. 1 - 3 КСОна всяко лице, пенсионер, осигурител и предприятие осигурител за правата им;
2. (изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) оценка на активите и пасивите на всеки фонд, управляван от участник в преобразуването, нетна стойност на активите на фонда, съответно на всеки подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, както и общ брой на дяловете и стойността на един дял за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване, съответно подфонд;
3. (доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) реда и начина, по който ще се определи съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите към датата на преобразуване почл. 263ж, ал. 1 ТЗ;
4. (изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) обосновка на оценката по т. 2 и на реда и начина за определяне на съотношението на замяна по т. 3, прилаганите правила за оценка на активите и пасивите, които ще бъдат възприети след преобразуването, както и посочване на правилата за оценка на активите и пасивите от всяко участващо в преобразуването дружество;
5. (изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) състав и структура на инвестиционния портфейл на всеки управляван от страните по договора фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, и постигнатата доходност от инвестиране на средствата на всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване, съответно подфонд, за последните две години;
6. (изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) брой осигурени лица и пенсионери във всеки управляван от страните фонд, съответно подфонд;
7. (изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) общ размер на изплатените пенсии и размер на изплатените средства по видове пенсии за всеки управляван от страните по договора фонд, съответно подфонд, за едногодишен период;
8. (изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) размер на задълженията, поети от страните по договора към осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите, бенефициерите на ПЕПП и техните наследници, по видове плащания за всеки управляван фонд, съответно подфонд;
9. (изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) общ размер на формираните пенсионни резерви за съответните фондове за допълнително доброволно пенсионно осигуряване във всяко участващо в преобразуването дружество, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
10. (нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) общ размер на формираните във всяко участващо в преобразуването дружество резерви за гарантиране изплащането на пожизнени пенсии за съответните фондове за изплащане на пожизнени пенсии, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
11. (предишна т. 10, доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) размер на формираните резерви съгласночл. 193, ал. 8 и 193а, ал. 1 КСОвъв всяко участващо в преобразуването дружество;
12. (предишна т. 11, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) посочване, че данните по т. 2 и 5 - 11 са определени към датата по т. 13;
13. (предишна т. 12 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) датата, от която действията на преобразуващите се дружества се смятат за извършени за сметка на новоучредените или приемащите дружества и на управляваните от тях фондове за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на сключване на договора;
14. (предишна т. 13 - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) данни за банките - попечители/депозитарите почл. 214а, ал. 4 КСОна управляваните от всяка страна по договора фондове, и банките - попечители/депозитарите на фондовете след преобразуването;
15. (предишна т. 14 - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) реда за превеждането на паричните средства и трансферирането на безналичните ценни книжа по сметки в новите банки-попечители/депозитарите почл. 214а, ал. 4 КСОи за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги, съответно за депозитарни услуги, за всеки управляван от страните фонд;
16. (доп. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., предишна т. 15, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) реда и начина за прехвърляне на формираните в преобразуващите се дружества резерви почл. 192, ал. 2,чл. 193, ал. 8,чл. 193а, ал. 1ичл. 213, ал. 2 КСО;
17. (предишна т. 16 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) реда и начина за прехвърляне на архивите на фондовете на преобразуващите се дружества и лицата, които отговарят за това;
18. (изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 17 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, лицата, които отговарят за обмена, както и системата, която ще бъде възприета след преобразуването;
19. (предишна т. 18 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества;
20. (предишна т. 19 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) данни за експертите почл. 2, ал. 3.

Раздел III.Необходими документи за получаване на разрешение за преобразуване чрез отделяне или разделяне на пенсионноосигурителни дружества и изисквания към съдържанието им