Чл. 3

Член 3 Отчитане на ниво позиция

1. След отчитането на данните за дериват, който контрагентът е сключил, и прекратяването на този дериват поради включването му в позиция, на контрагента се разрешава да използва отчитане на ниво позиция, при условие че са изпълнени всички изброени по-долу условия:

a) рискът се управлява на ниво позиция; б) отчетите се отнасят за деривати, сключени на място на търговия или на организирана платформа за търговия, разположена извън Съюза, или за деривати, чийто клиринг се извършва от ЦК, или за договори за разлика, които са взаимозаменяеми и са заменени от позицията; в) дериватите на ниво сделка, както е посочено в поле 154 от таблица 2 от приложението, са били правилно отчетени преди включването им в позицията; г) други събития, които засягат общите полета в отчета за позицията, се отчитат отделно; д) дериватите, посочени в буква б), са били надлежно прекратени чрез посочване на вид на действието „Прекратяване“ в поле 151 на таблица 2 от приложението и вид на събитието „Включване в позиция“ в поле 152 в таблица 2 от приложението;

е) получената в резултат на това позиция е надлежно отчетена или като нова позиция, или като актуализация на съществуваща позиция; ж) отчетът за позицията е изготвен, като са попълнени правилно всички приложими полета в таблици 1 и 2 от приложението и като е посочено, че отчетът е изготвен на ниво позиция в поле 154 от таблица 2 от приложението; з) контрагентите по деривата са съгласни, че дериватът следва да се отчита на ниво позиция. Когато съществуващ дериват трябва да бъде включен в отчет на ниво позиция в същия ден, този дериват се отчита с вид

1. действие „Компонент на позиция“ в поле 151 в таблица 2 от приложението.
2. Последващите актуализации, включително актуализации на оценката, актуализации на обезпечението и други промени и събития от жизнения цикъл, се отчитат на ниво позиция и не се отчитат за първоначалните деривати на ниво сделка, които са били прекратени и включени в тази позиция.