Чл. 5

Член 5 Условна стойност Условната стойност на даден договор за дериват, посочена в полета 55 и 64 на таблица 2 от приложението, се

1. определя, както следва:

а) при суапове, фючърси, форуърди и опции, търгувани в парични единици — референтната сума; б) при опции, различни от посочените в буква а) — изчислява се, като се използва цената на упражняване; в) при форуърди, различни от посочените в буква а) — произведението от цената на форуърда и общото условно количество на базовия актив; г) при суапове на дивиденти по акции — произведението от фиксираната за периода цена на упражняване и броя на акциите или индексните дялове; д) при суапове за променливост по акции — условната вега стойност; е) при суапове за вариация по акции — размера на вариацията; ж) при финансови договори за разлика — полученият размер на първоначалната цена и общото условно количество; з) при стокови суапове за фиксирани/плаващи цени — произведението на фиксираната цена и общото условно количество;

и) при суапове на база стоки — произведението на последната налична към момента на сделката спот цена на базовия актив по рамото без спред, умножена по общото условно количество по рамото без спред; й) при суапции — условната стойност на базовия договор; к) при деривати, които не са посочени в подточки а)—й), при които условната стойност е изчислена на базата на цената на базовия актив и тази цена е налична единствено в момента на сетълмента — цената в края на деня на базовия актив на датата на сключване на договора.

1. В първоначалния отчет за договор за дериват, чиято условна стойност се променя с течение на времето, се посочват условната стойност, приложима към датата на сключване на договора за дериват, и графикът за изменение на условната стойност.

При отчитане на графика за изменение на условната стойност контрагентите посочват всички изброени по-долу данни: i) некоригираната дата, на която влиза в сила свързаната условна стойност; ii) некоригираната крайна дата на условната стойност;

iii) условната стойност, която влиза в сила на свързаната некоригирана дата на влизане в сила.