Чл. 103

Член 103 Общи принципи за годишния доклад Цялата информация, предоставена в годишния доклад, вклю­ чително информацията, посочена в настоящия раздел, се представя по начин, който осигурява важна по същество, надеждна, сравнима и разбираема информация. Годишният доклад съдържа информацията, която е необходима на инвести­ торите във връзка с отделните структури на АИФ. i) „задължения“, включващи, но не само, суми, платими във връзка с покупката на инвестиции или обратно изку­ пуване на дялове или акции в АИФ, и суми, дължими на брокери и „начислени разходи“, включително, но не само, задължения за управленските такси, консултантски такси, такси за постигнати резултати, лихви и други разходи, направени в хода на операциите на АИФ; ii) „заеми“, включващи, но не само суми, дължими на банки и други контрагенти; iii) „други пасиви“, включващи, но не само суми, дължими на контрагентите за обезпечение при връщането на ценни книжа, предоставени в заем, отложени приходи и платими дивиденти и разпределения; в) „нетни активи“, представляващи остатъчния дял в активите на АИФ след приспадане на всички негови пасиви.