Определение № 1804 от 10.04.2025 г. на ВКС по гр. д. № 3813/2024 г.

Производството е по чл.288 ГПК. Образувано е по касационна жалба на КОНПИ срещу решение № 138/24г. на Варненски апелативен съд, с което са приети за неоснователни исковете по чл. 153 ЗОНПИ, предявени срещу С. Х. С. за отнемане на имущество, придобито от незаконна дейност. В Изложението се поддържа основание за допускане на касационно обжалване по чл. 280, ал.1, т.1 ГПК. За да се произнесе по искането за допускане на касационно обжалване, ВКС взе предвид следното: Въззивният съд е приел, че липсва значително несъответствие, тъй като наличното имущество в края на проверявания период било 269093,49лв., а нетните доходи били 145496,54лв., а разликата между тях била 123596,95лв., което било по- малко от изискуемите 150000лв. несъответствие. З а да получи нетните доходи въззивният съд е приел за доходи, приходи или източници на финансиране следното- доходи от трудови възнаграждения в Канада- 201548,40лв.; получени кредити- 232334,72лв.; получени суми от Л. и А. С. чрез Мъниграм или Уестърюнион- 7662,98лв.; получени суми от трети лица по банкови сметки- 72200,54лв.; получени суми от трети лица чрез Мъниграм или Уестърюнион- 137209,96лв.; получени суми от продажбата на недвижими имоти, МПС, джетове, колесари и четириколки- 380271,45лв.; доходи от законни лихви по депозити- 7796,83лв.; сумата от 148903,50лв.- начално салдо към началото на проверявания период. Началното салдо се получавало като от трудовите доходи и получените кредити за 2000г. до 2003г. се извадят обичайните разходи за издръжка, данъците и осигуровките. При изчисляване на обичайните и извънредни разходи през проверявания период, за да получи нетните доходи, ВС е включил следните пера: разходи за придобиването на недвижими имоти, МПС, джетове, колесари и четириколки- 473251,11лв.; вноски за погасяване на кредити в Канада- 356537,81лв.; вноски за погасяване на кредитни карти- 40795,36лв.; разходи за издръжка- 203030,34лв.; разходи за задгранични пътувания- 7543,93лв.; разходи за банкови такси- 2123,24лв.. В касационната жалба на КОНПИ се оспорват следните суми от доходите- началното салдо, тъй като в тази сума не са включени вноските за погасяване на кредитите, а само обичайните разходи за издръжка са взети предвид; оспорват се признатите доходи от продажбата на недвижими имоти, МПС, джетове, колесари и четириколки, доколкото не е установено, че това имущество е придобито със законни средства; оспорва се и приходът от получени суми от трети лица по банкови сметки и чрез Мъниграм или Уестърюнион, доколкото няма данни да са от законен източник. Освен това КОНПИ оспорва, че към разходите не е прибавена сумата от плащания на проверяваното лице към трети лица по банкови сметки и чрез разплащателни системи, която сума възлиза общо на 153 919,60лв. и която сума според вещото лице по допълнителната СИЕ е следвало да се включи към обичайните и извънредни разходи. В Изложението са формулирани въпроси относно задължението на въззивния съд да се произнесе по всички доказателства, доводи и възражения на страните и да формира собствени фактически и правни изводи, както и въпрос как следва да се изчислява и доказва наличното начално салдо към началната дата на проверката. Поставени са въпроси и относно необходимостта да се установява законен източник на получените суми от продажба на имущество, както и дали получените суми от трети лица, които не са налични в края на проверявания период, могат ли за бъдат включени в размера на несъответствието като „доходи, приходи и източници на финансиране. Формулирани са въпроси и относно задължението на съда да обсъди заключението на вещото лице и да изложи съображения дали го приема. ВКС счита, че е налице основание за допускане на касационно обжалване по първия поставен въпрос относно задължението на съда да се произнесе по всички доказателства, доводи и възражения на страните, тъй като въззивният съд при изчисляване размера на началното салдо към началото на проверявания период не е взел предвид вноските за погасяване на кредитите като разход, преди да получи нетния доход или началното салдо към тази дата, както и че въззивният съд не е взел предвид като разход, при изчисляване на нетните доходи, плащанията на проверяваното лице към трети лица, която сума възлиза общо на 153 919,60лв. и която сума според вещото лице по допълнителната СИЕ е следвало да се включи към обичайните и извънредни разходи. Воден от горното, ВКС, състав на ІІІ ГО