Чл. 37

Член 37 Оценка на анализа на превишенията Компетентните органи проверяват дали дадена институция анализира подробно всички превишения, посочени в

1. член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013, за да определи причините за тях.

2. а) За целите на параграф 1 компетентните органи проверяват дали институцията:

установява кои портфейли или бюра за търгуване са главната причина за превишението; ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 47/78

BG б) в) г) д) е) OB L, 17.6.2024 г. анализира разликите в хипотетичните и действителните промени в стойността на портфейла; анализира дали и кои пазарни движения, рискови фактори или параметри са причинили превишението; анализира дали някакви проблеми с моделирането или липсващи рискови фактори са допринесли за превишението и предоставя обяснение коя част от промените в стойността на портфейла може да се обясни с модела и коя не; анализира дали грешките в процесите, включително позиции, които не са отразени правилно, или липсващи актуализации на данни, са допринесли за превишението или са го причинили; описва резултатите от действията, предприети в резултат на букви а)—д), при уведомяването на компетентните органи за превишенията, възникнали от програмата ѝ за бек-тестове, проведена в съответствие с член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013.

1. Компетентните органи проверяват дали, когато в анализа, посочен в параграфи 1 и 2, се установи съществена слабост или неточност в модела или процесите, институцията оценява тази слабост или неточност и веднага разработва план за своевременно възстановяване на съответствието с изискванията за бек-тестове, който да бъде оценен като част от редовното утвърждаване на модела.

4. а) б) Компетентните органи проверяват дали институцията осигурява и следните две условия: всяко превишение, включително свързаните с бек-тестовете, посочени в член 325бе, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се докладва на висшето ръководство в срок от три работни дни от датата, на която е установено превишението; анализите, посочени в параграфи 1 и 2, се докладват на компетентния орган и на висшето ръководство в срок от един месец от датата, на която е настъпило превишението. Оценка на съответствието с изискванията за разпределение на печалбата и загубата