Чл. 8

Член 8 Оценка на вътрешното управление и надзора на институцията във връзка със звеното за контрол на риска

1. Когато оценяват вътрешното управление и надзора на институцията във връзка със звеното за контрол на риска, посочено в член 325би, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали това звено за контрол на риска:

а) б) е напълно отделено и независимо от персонала и управленските функции, отговарящи за сферите на търговска дейност; е надлежно представено в органите за вземане на решения на институцията и участва в процеса на вземане на решения, когато някой от следните проблеми е включен в дневния ред: i) ii) iii) iv) v) vi) одобряването на нови методики за оценка на пазарния риск и на промени в съществуващите методики; одобряването на създаване на бюро за търгуване; одобряването или актуализирането на доклади и описи в рамките на компетентността на звеното за контрол на риска; определянето на допустимото ниво на риск; определянето или редовното актуализиране на структурата на вътрешните лимити;

одобряването на нарушения на лимитите; vii) одобряването на нови продукти или нови видове дейност; viii) одобряването на модели за ценообразуване, използвани за целите на риска; ix) одобряването на програми за стрес тестове; ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 11/78

BG OB L, 17.6.2024 г. x) одобряването на системите за информационната инфраструктура, свързани с инструментите за управление на риска; е подходящо и съобразено с размера на институцията и рисковете на бизнеса и дали разполага с необходимите ресурси за ефективно изпълнение на задачите си; разполага с достатъчно опитен, квалифициран и обучен персонал, за да предприема всички съответни дейности за ефективното управление на риска на вътрешния модел и за наблюдение и оспорване на действията на други звена, по-специално на звената за търговска дейност; отговаря за резултата от изчисленията въз основа на вътрешния модел за измерване на риска и вътрешния модел за риска от неизпълнение. За целите на параграф 1, буква а) компетентните органи проверяват дали: звеното за контрол на риска се състои от една или повече отделни организационни структури в организационната схема на институцията; ръководителят на звеното или звената за контрол на риска са част от висшето ръководство на институцията; персоналът и висшето ръководство, отговарящи за звеното или звената за контрол на риска, не отговарят за търговски дейности;

висшите ръководители на звеното за контрол на риска и тези, които отговарят за сферите на стопанска дейност, следват различни йерархични линии пред ръководния орган на институцията; променливото възнаграждение на персонала и висшия мениджмънт, отговарящ за звеното за контрол на риска, не е обвързано с изпълнението на задачите, свързани със сферите на търговска дейност под техен надзор, по начин, който затруднява или възпрепятства тяхната независимост. За целите на параграф 1, буква б) компетентните органи вземат предвид: документираното становище на звеното за контрол на риска, когато ръководният орган или съответният комитет от вътрешната структура от комитети обсъждат някой от проблемите, посочени в параграф 1, буква б); протоколите на ръководния орган на институцията или съответния комитет от вътрешната структура от комитети и отразените в тях точки за действие; докладите на звеното за контрол на риска относно вътрешните ограничения на позициите и всички решения относно нарушения на ограниченията;

информацията, предоставена от персонала и висшето ръководство на институцията, когато е целесъобразно. в) г) д) 2. а) б) в) г) д) 3. а) б) в) г) За целите на буква б) компетентните органи оценяват степента на участие на звеното за контрол на риска, когато ръководният орган на институцията или съответният комитет от вътрешната структура от комитети обсъжда някой от проблемите, посочени в параграф 1, буква б). Компетентните органи определят случаите, в които становищата на звеното за контрол на риска и окончателното решение, взето от ръководния орган или от съответния комитет от вътрешната структура от комитети, се различават.